Hoe die regering se nuwe aftreehervormings sal werk

In een van die meer belangrike langtermyn-aankondigings in sy onlangse begrotingstoespraak, het Minister van Finansies, Enoch Godongwana, uiteengesit hoe die regering se implementering van nuwe aftreehervormings sal werk.

Die nuwe aftreehervormings wat toegang tot ‘n gedeelte van ‘n mens se aftreespaargeld sal gee voor aftrede, sal vanaf 1 September 2024 van krag wees.

LEES OOK | 2024-verkiesings: OVK bied spesiale stemme aan kiesers met spesiale behoeftes

“Vooruitgang is gemaak met die tweepot-aftreestelsel sedert ek u laas tydens die Mediumtermyn-begrotingsbeleidsverklaring (MTBPS) aangespreek het. Bydraes tot aftreefondse sal verdeel word, met een derde wat in ‘n ‘spaarkomponent’ gaan en twee derdes in ‘n ‘aftreekomponent’.

“Die tweepotstelsel verseker dat ons ‘n balans vind tussen die behoud van bydraes om ‘n beter aftrede vir lede te verseker, terwyl ons die nood van die mense aanspreek om toegang tot sommige van hul aftreefondse te kry om hul finansiële laste in tye van nood te help verlig,” het Godongwana gesê.

Met die lewering van die 2024 Nasionale Begrotingsrede – die laaste begrotingsrede van die sesde administrasie – het Godongwana gesê die eerste kontantonttrekkings kan vanaf 1 September 2024 uit die spaarpot gemaak word.

Volgens die 2024 Nasionale Tesourie-begrotingsoorsig bly bydraes belastingaftrekbaar en belastingvry terwyl dit in die fonds groei.

“Aftreefondslede sal voor aftrede bedrae uit die spaarkomponent kan onttrek, terwyl die aftree-komponent beskerm sal bly. Spaargeld wat opgehoop is tot die datum van implementering sal nie geraak word nie, behalwe vir die aanvanklike saadkapitaalbedrag.

“Hierdie bedrag sal die laagste van 10% van die fondswaarde op 31 Augustus 2024 of R30 000 wees, en sal van opgehoopte aftreespaargeld na die spaarkomponent oorgeplaas word om fondslede by te staan wat ‘n onmiddellike onttrekking kan verkies weens ‘n finansiële noodgeval. Hierdie saai sal ‘n eenmalige gebeurtenis wees. As dit nie gebruik word nie, sal dit steeds in die toekoms beskikbaar wees,” lui die dokument.

‘Slegs een onttrekking mag in ‘n belastingjaar plaasvind’

Vooraftrede-onttrekkings uit die spaarkomponent sal teen marginale koerse belas word, soos alle ander inkomste.

Wanneer belasbare inkomste egter laer is, sal belastingbetalers teen laer koerse belas word.

“Slegs een onttrekking mag in ‘n belastingjaar plaasvind, en die minimum onttrekkingsbedrag is R2 000. Die optimale opsie is steeds om aftreespaargeld so lank as moontlik te bewaar, aangesien die bedrae teen saamgestelde koerse groei en laer belastingkoerse kan lok.

“Bedrae wat by aftrede in die spaarkomponent oorgebly het, kan onttrek word en sal belas word volgens die aftree-enkelbedragtabel, wat ’n belastingvrye enkelbedrag van R550 000 insluit,” het die Nasionale Tesourie gesê.

Die hervormings sal geïmplementeer word deur wysigings vervat in die Wysigingswetsontwerp op Inkomstewette en die Pensioenfondswysigingswetsontwerp, wat albei tans voor die Parlement is.

Dit sal veranderinge aan fondsreëls van aftreefondse moontlik maak.

“’n Geskatte R5 miljard sal waarskynlik in 2024/25 ingesamel word weens belasting wat ingevorder word namate fondslede toegang tot eenmalige onttrekkings kry weens die tweepot-aftredehervorming. Die saadkapitaaloordrag is ‘n eenmalige gebeurtenis, so hierdie inkomste sal nie in die volgende fiskale jare invloei nie,” het die Nasionale Tesourie gesê.